作者：張宇（作者為中國(guó)人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授、《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)評(píng)論》主編）

黨的十八屆三中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》（以下稱(chēng)《決定》）勾勒了新時(shí)期全面深化經(jīng)濟(jì)體制改革的宏偉藍(lán)圖，并對(duì)進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)改革作出了全面部署，國(guó)有企業(yè)改革正在迎來(lái)新一輪熱潮。推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，涉及到了許多重要的理論和實(shí)踐問(wèn)題，需要我們認(rèn)真思考。

■深化國(guó)有企業(yè)改革的方向

經(jīng)過(guò)30多年的探索和實(shí)踐，我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革取得了巨大成就，經(jīng)濟(jì)效益大幅提高，布局結(jié)構(gòu)明顯改善，管理體制日趨合理，總體上實(shí)現(xiàn)了與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的融合。同時(shí)，國(guó)有企業(yè)也積累了一些問(wèn)題、存在一些弊端，需要進(jìn)一步推進(jìn)改革。

道路決定命運(yùn)，方向決定成敗。國(guó)有企業(yè)改革的方向是什么？《決定》作出了明確的回答，這就是：必須毫不動(dòng)搖鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，堅(jiān)持公有制主體地位，發(fā)揮國(guó)有經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)作用，不斷增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力；必須適應(yīng)市場(chǎng)化、國(guó)際化新形勢(shì)，以規(guī)范經(jīng)營(yíng)決策、資產(chǎn)保值增值、公平參與競(jìng)爭(zhēng)、提高企業(yè)效率、增強(qiáng)企業(yè)活力、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任為重點(diǎn)，進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)改革?！稕Q定》的上述思想，澄清了當(dāng)前關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革中的一些重大是非認(rèn)識(shí)，闡明了深化國(guó)有企業(yè)改革的根本原則。

第一，國(guó)有企業(yè)改革絕不是要實(shí)行私有化，而是要鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，更好發(fā)揮國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用。

第二，國(guó)有企業(yè)改革絕不是要背離市場(chǎng)化，而是要更加尊重市場(chǎng)規(guī)律，實(shí)現(xiàn)公有制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的更好的融合。

第三，國(guó)有企業(yè)改革絕不是與社會(huì)主義無(wú)關(guān)，而是要更好發(fā)揮社會(huì)主義制度的優(yōu)勢(shì)，服務(wù)國(guó)家的戰(zhàn)略目標(biāo)，保障人民的共同利益。

以上述思想為指導(dǎo)，《決定》提出一系列有針對(duì)性的改革舉措，包括：積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)；完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制，以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管；完善國(guó)有經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)和布局；推動(dòng)國(guó)有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度等。全面推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，就是要把三中全會(huì)提出的這些重大舉措落到實(shí)處，取得實(shí)效，推向前進(jìn)。

■積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)

《決定》指出，國(guó)有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟(jì)，是基本經(jīng)濟(jì)制度的重要實(shí)現(xiàn)形式，有利于國(guó)有資本放大功能、保值增值、提高競(jìng)爭(zhēng)力，有利于各種所有制資本取長(zhǎng)補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展。這是新形勢(shì)下堅(jiān)持公有制主體地位，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力的一個(gè)有效途徑和必然選擇。

以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標(biāo)的國(guó)有企業(yè)改革已經(jīng)進(jìn)行20多年了，目前我國(guó)多數(shù)國(guó)有企業(yè)已經(jīng)通過(guò)股份制改造實(shí)現(xiàn)了股權(quán)多元化，具有了混合所有制的性質(zhì)。下一步改革要繼續(xù)擴(kuò)大混合所有制經(jīng)濟(jì)的范圍和比例，允許更多國(guó)有經(jīng)濟(jì)和其他所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展成為混合所有制經(jīng)濟(jì)，國(guó)有資本投資項(xiàng)目允許非國(guó)有資本參股，允許混合所有制經(jīng)濟(jì)實(shí)行企業(yè)員工持股，形成資本所有者和勞動(dòng)者利益共同體，使混合所有制這一基本經(jīng)濟(jì)制度重要實(shí)現(xiàn)形式更好發(fā)揮效能。

國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制必須從實(shí)際出發(fā)，不能不分行業(yè)屬性、企業(yè)層級(jí)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)一哄而上，全面開(kāi)花。比如，涉及國(guó)家安全的少數(shù)國(guó)有企業(yè)，國(guó)有獨(dú)資的形式不僅是必要的而且是必須的。而對(duì)于國(guó)有資本投資公司、國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司而言，在母公司層面采取國(guó)有獨(dú)資的形式，子公司層面采取混合所有制形式，則更有利于增加國(guó)有資本的控制力，提高投資運(yùn)營(yíng)的效率。其他適合發(fā)展成為混合所有制的國(guó)有企業(yè)，也存在國(guó)有絕對(duì)控股、國(guó)有相對(duì)控股、國(guó)有參股等多種混合形式，到底應(yīng)當(dāng)采取何種形式，必須具體問(wèn)題具體分析。一般而言，在涉及國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，以及支柱產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等需要國(guó)有經(jīng)濟(jì)起控制作用的行業(yè)中，國(guó)有資本應(yīng)當(dāng)絕對(duì)或相對(duì)控股，而在不需要控制的一般性行業(yè)中，則不必追求控股地位，可以根據(jù)資本運(yùn)營(yíng)的需要，有進(jìn)有退，市場(chǎng)化運(yùn)作。

■完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制

關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的任務(wù)，《決定》指出：“完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制，以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，改革國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制，組建若干國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司，支持有條件的國(guó)有企業(yè)改組為國(guó)有資本投資公司”，具體來(lái)說(shuō)，主要任務(wù)是： 

1、建立完善國(guó)有資本統(tǒng)一監(jiān)管體系。目前我國(guó)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)存在于不同的地區(qū)、產(chǎn)業(yè)和不同類(lèi)型的企業(yè)，分屬不同的機(jī)構(gòu)管理，國(guó)有資產(chǎn)管理的許多政策不統(tǒng)一、不規(guī)范，協(xié)調(diào)配合不夠，金融產(chǎn)業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)和自然資源等重要部門(mén)和領(lǐng)域的國(guó)有資產(chǎn)目前還缺乏像國(guó)資委那樣統(tǒng)一的監(jiān)管主體和有效的監(jiān)管體系，容易造成國(guó)有資產(chǎn)的流失和經(jīng)營(yíng)管理中的混亂。因此，需要建立統(tǒng)一的覆蓋所有部門(mén)和各類(lèi)資產(chǎn)的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體系。在這方面，目前中央和地方的有關(guān)部門(mén)都已經(jīng)作了不少有益的探索，但改革的任務(wù)還遠(yuǎn)沒(méi)有完成。

2、組建國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司和國(guó)有資本投資公司。這一舉措有利于實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)、政資分開(kāi)，更好促進(jìn)國(guó)有資本合理流動(dòng)，形成以管理資本為主的新的國(guó)有資產(chǎn)管理體系。在過(guò)去的改革實(shí)踐中，中央和地方都建立了不少的資本運(yùn)營(yíng)和投資公司，并取得了一定效果和經(jīng)驗(yàn)。還有相當(dāng)多的大型國(guó)有企業(yè)的集團(tuán)公司，實(shí)際上已經(jīng)具備了國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司和投資公司的屬性和功能。改組或組建國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司，首先要立足于已有的成果和經(jīng)驗(yàn)，鞏固和完善現(xiàn)有的國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司和投資公司。其次要完善國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)制度，將更多的國(guó)有企業(yè)集團(tuán)公司改造成為功能完整、運(yùn)行有效的國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司和投資公司。第三，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的需要，打造一批新的產(chǎn)業(yè)投資公司和金融投資公司，強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)整合，推進(jìn)國(guó)有資本的流動(dòng)重組。

3、完善國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度是國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)政府授權(quán)，以國(guó)有資產(chǎn)出資人身份依法取得的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入，它與政府的公共預(yù)算和社保預(yù)算等具有不同的性質(zhì)和功能。完善國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度，一是要合理分配和使用國(guó)有資本收益，使國(guó)有資本預(yù)算真正成為服務(wù)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展的重要工具。二是繼續(xù)擴(kuò)大資本預(yù)算實(shí)施范圍，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)資本預(yù)算的全覆蓋。三是提高國(guó)有資本收益上繳公共財(cái)政比例，二○二○年提到百分之三十，更多用于保障和改善民生。

■優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)的布局

《決定》對(duì)優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)的布局提出了新的要求，指出：“國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)要服務(wù)于國(guó)家戰(zhàn)略目標(biāo)，更多投向關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，重點(diǎn)提供公共服務(wù)、發(fā)展重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、支持科技進(jìn)步、保障國(guó)家安全。”

國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)布局雖已取得重要成果，但距離優(yōu)化布局的目標(biāo)尚有差距，進(jìn)一步優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)的布局的基本方向是要推動(dòng)國(guó)有資本的“四個(gè)集中”，即向關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，向國(guó)有經(jīng)濟(jì)仍具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的行業(yè)和未來(lái)可能形成主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)域集中，向具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的大公司大企業(yè)集團(tuán)集中，向企業(yè)主業(yè)集中。還需要強(qiáng)調(diào)的一點(diǎn)，要通過(guò)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)的調(diào)整，不斷提高國(guó)有企業(yè)的自主創(chuàng)新能力。因?yàn)?，?shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的關(guān)鍵是要落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，提高我國(guó)的國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力。但是，由于我國(guó)民營(yíng)企業(yè)相對(duì)弱小，實(shí)力有限，面對(duì)激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)和跨國(guó)公司強(qiáng)大的壟斷力量，短期內(nèi)很難有大的作為。因此，推動(dòng)自主創(chuàng)新，一方面政府必須積極主動(dòng)，有所作為，另一方面，要依靠國(guó)有企業(yè)這個(gè)重要的創(chuàng)新平臺(tái)，發(fā)揮國(guó)有企業(yè)實(shí)力雄厚、資源整合能力強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，鼓勵(lì)支持國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，加大對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的投入，加強(qiáng)對(duì)戰(zhàn)略性資源的整合，加快國(guó)內(nèi)國(guó)有和民營(yíng)企業(yè)的聯(lián)合重組，盡快培養(yǎng)一批具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和自主創(chuàng)新能力的世界一流企業(yè)，為提高我國(guó)的自主創(chuàng)新能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

準(zhǔn)確界定不同國(guó)有企業(yè)的功能，是推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整的重要條件。關(guān)于如何界定國(guó)有企業(yè)的功能定位，目前有多種意見(jiàn)，例如，有的主張將國(guó)有企業(yè)分為公用事業(yè)類(lèi)、保障類(lèi)和商業(yè)類(lèi)；有的主張分為競(jìng)爭(zhēng)類(lèi)、功能類(lèi)和社會(huì)服務(wù)類(lèi)，還有的主張分為壟斷性和競(jìng)爭(zhēng)性兩類(lèi)，等等。需要指出的是，根據(jù)功能定位和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行分類(lèi)，是為了根據(jù)不同企業(yè)的具體特點(diǎn)，選擇有差別的改革戰(zhàn)略和監(jiān)管方式，完善國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督考核體系和激勵(lì)約束機(jī)制，而不是要改變國(guó)有企業(yè)作為自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧商品生產(chǎn)者的地位，讓國(guó)有企業(yè)從競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域中退出，那樣，無(wú)異于否定國(guó)有企業(yè)的基本屬性，否定市場(chǎng)化改革的正確方向。

■完善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)機(jī)制

國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的改革必須堅(jiān)持市場(chǎng)化的方向，尊重市場(chǎng)的規(guī)律，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。對(duì)于這一點(diǎn)，《決定》作了明確的闡述，提出了有效的措施，包括：健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)；建立職業(yè)經(jīng)理人制度，更好發(fā)揮企業(yè)家作用；深化企業(yè)內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的制度改革；建立長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究；探索推進(jìn)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算等重大信息公開(kāi)；國(guó)有企業(yè)要合理增加市場(chǎng)化選聘比例，合理確定并嚴(yán)格規(guī)范國(guó)有企業(yè)管理人員薪酬水平、職務(wù)待遇、職務(wù)消費(fèi)、業(yè)務(wù)消費(fèi)等。

在推進(jìn)市場(chǎng)化的同時(shí)還必須把握，我們要建立的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，既要尊重市場(chǎng)的規(guī)律，又要體現(xiàn)社會(huì)主義制度的要求，發(fā)揮社會(huì)主義制度的優(yōu)越性。就企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的改革來(lái)說(shuō)，一是要堅(jiān)持按勞分配原則，既反對(duì)分配中的平均主義，又反對(duì)收入差距過(guò)分懸殊。二是要保障勞動(dòng)者的主人翁地位，完善企業(yè)的民主管理制度，充分發(fā)揮勞動(dòng)者的積極性創(chuàng)造性。三是要發(fā)揮黨組織的政治核心作用，把黨的政治優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。四是有效履行社會(huì)責(zé)任，自覺(jué)貫徹黨的路線方針政策，兼顧國(guó)家、集體、個(gè)人和各方面的利益關(guān)系。

國(guó)有企業(yè)是全面建成小康社會(huì)的重要力量，是中國(guó)特色社會(huì)主義的重要支柱，是黨執(zhí)政的重要基礎(chǔ)。我們要以三中全會(huì)的精神為指導(dǎo)，全面推進(jìn)新時(shí)期國(guó)有企業(yè)的改革與發(fā)展，為完善和發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義制度，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)更有效率、更加公平、更可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)大動(dòng)力。

閱讀延伸 關(guān)于國(guó)企新改革的若干觀點(diǎn)

●關(guān)于國(guó)企與民企的關(guān)系問(wèn)題。學(xué)者認(rèn)為，目前在中國(guó)不是國(guó)進(jìn)的問(wèn)題，而是如何解決民進(jìn)的問(wèn)題。學(xué)者認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)改革不是民營(yíng)化，而是更好地發(fā)揮國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用。也有學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)該是國(guó)企配合民進(jìn)，在這個(gè)基點(diǎn)來(lái)談下一步的改革就比較好。

●關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系問(wèn)題。學(xué)者認(rèn)為，需要從整體上梳理國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。過(guò)去三十多年的國(guó)資改革中，一直在實(shí)施產(chǎn)權(quán)改革，但中國(guó)的國(guó)有資產(chǎn)數(shù)量龐大，改革中只是界定了部分國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)。有學(xué)者指要建立四個(gè)國(guó)資委，除了現(xiàn)存的以工業(yè)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)為主的國(guó)務(wù)院國(guó)資委外，還需要建立針對(duì)金融國(guó)有資產(chǎn)、土地和礦產(chǎn)等資源性國(guó)有資產(chǎn)，以及行政事業(yè)及文化遺產(chǎn)的三個(gè)國(guó)資委。

●關(guān)于國(guó)有企業(yè)如何分類(lèi)管理問(wèn)題。國(guó)企分類(lèi)管理其實(shí)是打破國(guó)企壟斷所衍生的問(wèn)題，因?yàn)橐坏﹪?guó)企壟斷優(yōu)勢(shì)不再，其如何生存，國(guó)家如何管理將成為關(guān)鍵問(wèn)題。學(xué)者指出，實(shí)行國(guó)企分類(lèi)管理的核心是對(duì)公益性國(guó)有企業(yè)、資源壟斷性國(guó)有企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)分別對(duì)待，最終使國(guó)企從競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)中完全退出。有學(xué)者認(rèn)為，國(guó)企從競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域退出只是時(shí)間問(wèn)題，重要的是如何平衡因退出引發(fā)的利益調(diào)整。而非競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)企的轉(zhuǎn)型，也需要探索科學(xué)的管理模式和激勵(lì)機(jī)制。

●關(guān)于國(guó)有企業(yè)的信息公開(kāi)問(wèn)題。學(xué)者指出，要加大國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有企業(yè)的信息公開(kāi)力度。中國(guó)政府已經(jīng)在進(jìn)行大規(guī)模的信息公開(kāi)，但更應(yīng)該實(shí)施信息公開(kāi)的國(guó)有企業(yè)反而落在政府后面了。下一步國(guó)企，特別是非上市的、改制比較慢的國(guó)企要加快信息公開(kāi)的力度，資源壟斷性的國(guó)企、專(zhuān)營(yíng)專(zhuān)賣(mài)的國(guó)企，也要加快信息公開(kāi)的力度。

●關(guān)于國(guó)有企業(yè)的社會(huì)責(zé)任問(wèn)題。學(xué)者認(rèn)為，除了需與民資平等外，國(guó)企特別是大型央企也被認(rèn)為應(yīng)對(duì)國(guó)民承擔(dān)更大責(zé)任。學(xué)者指出，要推動(dòng)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的改革，進(jìn)一步提高國(guó)有資本預(yù)算的上繳比例并擴(kuò)大上繳覆蓋面，同時(shí)要提升預(yù)算資金的支出結(jié)構(gòu)和支出效益。

●關(guān)于國(guó)有企業(yè)的社會(huì)化、商業(yè)化和市場(chǎng)化問(wèn)題。學(xué)者指出，如果要將民企發(fā)展作為目標(biāo)的話，在社會(huì)化方面，需要吸引民間資本和民營(yíng)企業(yè)通過(guò)股份制加入到國(guó)企中來(lái)，并在商業(yè)化和市場(chǎng)化的基礎(chǔ)上推進(jìn)公司治理。

●關(guān)于國(guó)有企業(yè)的遺留問(wèn)題。學(xué)者指出，要加快解決國(guó)企歷史遺留問(wèn)題，包括企業(yè)辦社會(huì)、廠辦大集體和老國(guó)企的歷史負(fù)擔(dān)。國(guó)家應(yīng)該有專(zhuān)項(xiàng)資金來(lái)解決歷史遺留問(wèn)題，要有清晰的時(shí)間表和路線圖，不能拖了幾十年還在拖。

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