“兩高”盡快發(fā)布新《證券法》典型案例

人民政協(xié)報(bào) 2020-06-02

事件：

在美國(guó)造假22億元的瑞幸咖啡，最終收到了一紙強(qiáng)制退市通知，同時(shí)面臨巨額索賠。

5月14日，證監(jiān)會(huì)對(duì)在A股造假300億元的康美藥業(yè)，責(zé)令改正并處以60萬(wàn)元罰款，對(duì)21名責(zé)任人員處以90萬(wàn)元至10萬(wàn)元不等罰款，對(duì)6名主要責(zé)任人采取10年至終身證券市場(chǎng)禁入措施。

新《證券法》大幅提高了對(duì)財(cái)務(wù)造假的處罰力度。根據(jù)滬深交易所發(fā)布的《上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》，上市公司在申請(qǐng)或披露的文件中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，將被終止上市。

建議：

全國(guó)政協(xié)常委，中化集團(tuán)黨組書(shū)記、董事長(zhǎng)寧高寧：

上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完全靠造假，對(duì)股東欺詐的惡意滿滿。但如果上市公司僅僅是為了讓自己的業(yè)界看上去好一些，辦法依舊不少，而且已經(jīng)形成了“產(chǎn)業(yè)”。

比如要想把負(fù)債比例降下來(lái)，就發(fā)永續(xù)債，想增加利潤(rùn)就做資產(chǎn)交易，這些工作已經(jīng)形成了利益鏈條。從某種角度來(lái)看，現(xiàn)在很多人對(duì)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的敬畏、對(duì)企業(yè)真實(shí)質(zhì)量的描述是非常不夠的。

全國(guó)政協(xié)委員、佳都科技董事長(zhǎng)劉偉：

聽(tīng)了“兩高”報(bào)告，我的一個(gè)感覺(jué)是，我國(guó)法治水平提高較快，但與百姓相關(guān)的日常法律法規(guī)，在執(zhí)行層面還有很大提升空間。新《證券法》已經(jīng)于今年3月1日正式施行，但其對(duì)上市公司財(cái)務(wù)造假的懲罰力度有待提升。

A股“兩康”（康美藥業(yè)和康得新）數(shù)以百億元計(jì)的假賬讓我們看到，造假產(chǎn)業(yè)鏈龐大，如果處罰力度僅僅相當(dāng)于“自罰一杯”，那么造假成本就太低了。只有提高中國(guó)資本市場(chǎng)立法水平和執(zhí)法能力，才能解決很多根本性的問(wèn)題。

有些中國(guó)企業(yè)在出海上市過(guò)程中，即便了解國(guó)外資本市場(chǎng)對(duì)財(cái)務(wù)造假處罰嚴(yán)格，仍存造假僥幸，瑞幸咖啡就是其中代表。如果不是疫情使得絕大多數(shù)白領(lǐng)一族不能再到實(shí)體店買(mǎi)咖啡，瑞幸咖啡的問(wèn)題可能依舊不會(huì)暴露出來(lái)。

不僅影響了自己，這家企業(yè)財(cái)務(wù)造假行為還給中國(guó)企業(yè)帶來(lái)了巨大的聲譽(yù)挑戰(zhàn)，因?yàn)楹芏鄡?yōu)秀的中國(guó)企業(yè)（科技創(chuàng)新企業(yè)比較集中）同樣在海外上市，害群之馬抹黑了整個(gè)中國(guó)板塊，極大地?fù)p害了中國(guó)企業(yè)的信譽(yù)。后續(xù)，如果中國(guó)板塊企業(yè)希望在海外市場(chǎng)融資，有可能會(huì)因?yàn)樾抛u(yù)陰影，得不到中介機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)表和律師事務(wù)所出具的報(bào)告，可能會(huì)寸步難行。因此我認(rèn)為，要讓法律真正地約束上市公司的行為，希望兩高能盡快根據(jù)新《證券法》發(fā)布典型案例，指導(dǎo)全國(guó)法院檢察院工作。

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